Indice dei contenuti:
Belangrijke Deadline Voor Crypto-Investeringen
Met de naderende datum van 31 december is het voor crypto-investeerders cruciaal om hun fiscale situatie te begrijpen. Het Italiaanse belastingkantoor vereist namelijk dat alle belastingbetalers hun crypto-activa vóór deze datum rapporteren. Dit is een essentiële stap in de jaarlijkse belastingprocedure, die betrekking heeft op de imposta di bollo.
Maar wat houdt deze belasting nu precies in? In dit artikel bespreken we de details van de imposta di bollo op crypto-activa en hoe je aan je fiscale verplichtingen kunt voldoen zonder in de problemen te komen.
Wat is de imposta di bollo?
De imposta di bollo op crypto, officieel bekend als imposta di bollo sul valore delle cripto activiteiten, is een jaarlijkse belasting die geldt voor alle bezitters van cryptocurrencies.
Volgens de Italiaanse wet zijn investeerders verplicht om de waarde van hun crypto-activa op 31 december te berekenen en dit bedrag in euro’s door te geven. Het belastingtarief bedraagt 0,2% van deze waarde, ongeacht of er winst of verlies is gemaakt.
Belangrijk om te vermelden is dat deze belasting ook geldt voor investeerders die actief zijn op decentralized finance (DeFi) platforms. Investeerders die via traditionele middelen zoals ETF’s investeren, zijn echter vrijgesteld van deze belasting.
Wie is verantwoordelijk voor de betaling?
Bij het handelen via een centralized exchange (CEX), zoals Bitget of Kraken, fungeert het platform als belastingvervanger. Dit houdt in dat zij automatisch de 0,2% belasting van je account inhouden en afdragen aan de belastingdienst. Deze aanpak vereenvoudigt het proces aanzienlijk voor jou als investeerder.
Als je echter je crypto-activa in een privé wallet, zoals Ledger of MetaMask, bewaart, ben je zelf verantwoordelijk voor het berekenen en betalen van de belasting. Dit moet voor 30 juni van het jaar na het belastingjaar gebeuren, waarbij je de waarde op 31 december moet bepalen.
Hoe dien je je belastingaangifte in?
Het indienen van je belastingaangifte kan soms lastig zijn, vooral als je niet goed weet waar te beginnen. Wil je de imposta di bollo zelf indienen? Download dan het formulier F24 van de website van de Italiaanse belastingdienst. Vul je persoonsgegevens in en let op de volgende punten:
- Codice Tributo: Vul hier ‘1727’ in.
- Importi a debito versati: Dit is het bedrag dat je berekent op basis van 0,2% van je saldo op 31 december.
- Laat andere secties leeg, tenzij anders aangegeven.
Een belangrijk aspect om te onthouden: als de belasting onder de 12 euro blijft, hoef je niets te betalen. Maar let op, als het bedrag hoger is dan 51,56 euro, dien je ook vooruitbetalingen voor het volgende jaar te doen. Weet jij al wat je moet invullen?
Belastingaangifte: Wat je moet weten
Bij belastingaangifte gaat het niet alleen om het betalen van de belasting. Er zijn ook rapportageverplichtingen die je niet mag vergeten. De waarden die je hebt aangegeven op het formulier F24 moeten eveneens worden opgenomen in het quadro RW of quadro W van je belastingaangifte. Dit moet voor respectievelijk 30 november en 30 september van het volgende jaar gebeuren. Het is dus cruciaal om goed bij te houden wat je hebt betaald en gerapporteerd.
Zorg ervoor dat je de belastingaangifte indient na het betalen van de belasting. Dit waarborgt dat alles correct en tijdig wordt afgehandeld. Hoe overzichtelijker je het bijhoudt, hoe gemakkelijker het is om aan deze verplichtingen te voldoen.
Wat verandert er in 2026?
Vanaf 1 januari 2026 treden er nieuwe regels in werking die de transparantie van crypto-transacties vergroten. Dit is het gevolg van de Europese richtlijn Dac8. Exchanges en brokers worden verplicht om gegevens over hun transacties naar de belastingdienst te sturen. Voor investeerders betekent dit dat het cruciaal wordt om hun data en transacties goed bij te houden.
Door deze regelgeving kan de belastingdienst gemakkelijker eventuele inconsistenties detecteren. Het is daarom raadzaam om je goed voor te bereiden op de veranderingen die in de komende jaren op komst zijn.