Met de recente wetswijzigingen is het voor belastingplichtigen van groot belang om te begrijpen hoe zij de aftrekken voor familieleden correct kunnen toepassen. De Wet op de Begroting 2025 heeft enkele belangrijke wijzigingen doorgevoerd, en het IRPEF-IRAP-decreet biedt opnieuw meer mogelijkheden voor belastingaftrekken.
Voorheen waren de aftrekken beperkt tot een selecte groep familieleden. Nu zijn de mogelijkheden echter uitgebreid. Dit artikel biedt een helder overzicht van wie nu als fiscale afhankelijke persoon kan worden beschouwd en welke belastingaftrekken beschikbaar zijn.
Indice dei contenuti:
Veranderingen in de fiscale regels
De overheid heeft de voorwaarden voor belastingaftrekken verruimd. Belastingplichtigen konden eerder alleen aftrekken claimen voor hun partner, kinderen onder de 30 jaar en in sommige gevallen voor grootouders die samenwoonden.
Nu is het ook mogelijk om aftrekken voor schoonouders, broers, zussen, generaties, en kinderen ouder dan 30 jaar te claimen, mits zij aan bepaalde voorwaarden voldoen.
Wie zijn fiscale afhankelijke personen?
Om als fiscale afhankelijke persoon te kwalificeren, moet een familielid voldoen aan specifieke inkomenscriteria. Het bruto-inkomen van deze personen mag niet hoger zijn dan 2.840,51 euro per jaar. Voor kinderen onder de 24 jaar is deze grens verhoogd tot 4.000 euro.
Deze regels zijn ingesteld om belastingvoordelen te waarborgen voor degenen die echt afhankelijk zijn van andermans financiële ondersteuning.
Aftrekken toepassen in de belastingaangifte
Belastingplichtigen moeten zich realiseren dat zij bij het indienen van hun belastingaangifte alle relevante uitgaven die in aanmerking komen voor aftrekken correct moeten opgeven. Het aftrekpercentage voor de meeste uitgaven, zoals gezondheidskosten en onderwijsuitgaven, bedraagt doorgaans 19%. Dit percentage kan aanzienlijke voordelen opleveren voor gezinnen die veel kosten maken voor hun afhankelijke familieleden.
Het is essentieel om alle uitgaven zorgvuldig te documenteren, aangezien deze informatie vereist is voor het invullen van de Model 730 belastingaangifte. De wijzigingen in de wetgeving zijn per 2025 van kracht, wat betekent dat belastingplichtigen hun uitgaven voor het huidige jaar moeten opnemen in hun belastingaangifte die in 2026 wordt ingediend.
Specifieke regels voor kinderen met een beperking
Voor kinderen met een vastgestelde handicap gelden andere regels. Deze kinderen kunnen als fiscale afhankelijke personen worden beschouwd, ongeacht hun leeftijd, zolang zij niet meer verdienen dan het vastgestelde inkomen. Dit biedt ouders met kinderen met speciale behoeften de kans om belastingvoordelen te blijven genieten, ongeacht de leeftijd van het kind.
Het belang van correcte rapportage
Het is cruciaal dat belastingplichtigen de juiste informatie verstrekken in hun belastingaangifte. De belastingdienst, de Agenzia delle Entrate, vereist dat de fiscale status van afhankelijke kinderen correct wordt aangegeven, zelfs als er geen recht bestaat op belastingaftrekken. Dit is belangrijk om toekomstige fiscale complicaties te voorkomen.
Bovendien zijn er geen wijzigingen doorgevoerd met betrekking tot de vaste belastingaftrekken, die eerder automatisch op het salaris werden toegepast. Belastingplichtigen moeten nu actief hun uitgaven rapporteren om in aanmerking te komen voor deze voordelen.
De recente aanpassingen in de wetgeving zijn een stap vooruit in het ondersteunen van gezinnen. Door de uitbreiding van de aftrekken kunnen meer mensen profiteren van belastingvoordelen, wat de algehele financiële druk voor gezinnen kan verlichten.