In de afgelopen jaren zijn cryptocurrencies zoals Bitcoin steeds populairder geworden. Ze worden niet alleen gebruikt als ruilmiddel, maar kunnen ook worden beschouwd als een oppotmiddel. Als gevolg hiervan heeft de IRS gewerkt aan manieren om mensen te laten rapporteren en belasting te betalen over cryptocurrencies.
Als u zich afvraagt hoe cryptocurrency-belastingen werken, is dit wat u moet weten over cryptocurrency-belasting.
Wat is cryptocurrency?
Kortom, cryptocurrency is digitaal geld. Het is een virtuele valuta die kan worden gebruikt om producten en diensten te kopen. Sommige mensen beschouwen cryptocurrencies als een investering. (Aan de andere kant zeggen sommigen dat investeren in cryptocurrency eigenlijk speculatie is.) Een van de bekendste cryptocurrencies is Bitcoin. Andere cryptocurrencies zijn Litecoin en Ethereum, maar de IRS behandelt alle cryptocurrencies gelijk.
Robinhood is onze aanbevolen app voor Bitcoin, Ethereum en andere cryptocurrencies kopen en verkopen omdat ze commissievrij zijn en een speciale app biedt om virtuele munten mee uit te wisselen
Robinhood Crypto
.
Als u cryptocurrencies wilt verhandelen, is het belangrijk om de fiscale gevolgen te begrijpen. Laten we ingaan op de details.
Hoe wordt cryptocurrency belast?
Over het algemeen belast de IRS cryptocurrency op dezelfde manier als het andere eigendommen belast, zoals onroerend goed en aandelen.
1. Meerwaarden op korte en lange termijn
Allereerst is het belangrijk om te begrijpen dat cryptocurrency op dezelfde manier wordt behandeld als aandelen en andere kapitaalgoederen.
- Wanneer u een cryptocurrency koopt, moet u de overnamedatum en de marktwaarde noteren. Als u de cryptocurrency een jaar of minder vasthoudt voordat u deze verkoopt of gebruikt, wordt het resultaat van die transactie beschouwd als een kortetermijnwinst of -verlies.
- Als u de cryptocurrency langer dan een jaar vasthoudt, is het een meerwaarde of een kapitaalverlies op lange termijn. Uw cryptocurrencies komen dus in aanmerking voor de meest gunstige langetermijnrente. Houd uw transacties bij, zodat u weet waar u bent.
- U kunt ook schade claimen. Verkoop uw cryptocurrency met verlies en u kunt dat verlies aftrekken van uw andere inkomsten, tot $ 3.000 per jaar.
2. Belastbare cryptocurrency-evenementen
Het is belangrijk om te begrijpen welke transacties met cryptocurrencies worden belast. Deze omvatten:
- Handelen in uw cryptocurrency met fiat-valuta (zoals Amerikaanse dollars)
- Geef uw codering over en converteer deze naar een andere codering
- Aankoop van goederen of diensten met behulp van een cryptocurrency
- Rente ontvangen op cryptocurrency-transacties, inclusief die via gedecentraliseerde financieringsplatforms en cryptocurrency-leningen
Met deze transacties moet u de marktwaarde van de cryptocurrency in Amerikaanse dollars kennen wanneer u de cryptocurrency verwerft en wanneer u de transactie uitvoert.
Het verschil tussen deze waarden is uw winst of verlies.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u een bitcoin hebt gekocht toen deze in februari 2019 ongeveer $ 3.500 waard was. Nu wil je die Bitcoin verkopen voor $9.500. U hebt het meer dan een jaar bewaard, dus uw winst van $ 6.000 wordt belast tegen een lager tarief dan uw normale belastingtarief. Maar u wordt nog steeds belast op inkomsten.
Hetzelfde geldt als u cryptocurrency gebruikt om producten of diensten te kopen. Bereken in dat geval de waarde van de producten en diensten en de kosten van de betrokken codering. Zo begrijp je hoeveel winst (of verlies) je hebt behaald.
U betaalt geen cryptocurrency-belastingen wanneer u het koopt, of u het nu koopt of als een geschenk ontvangt. U moet echter de waarde ervan kennen, omdat u belasting moet betalen wanneer u het verkoopt voor fiat-valuta of het gebruikt om iets te kopen.
3. Hoe zit het met belastingen bij het minen van cryptocurrency?
Veel mensen vragen of Bitcoin belastbaar is toen het werd gedolven. Het antwoord is ja. Wanneer u een cryptocurrency als een soort inkomen ontvangt, wordt deze als zodanig belast. Dus, bij het minen van de cryptocurrency, wanneer u het token ontvangt, moet u het omzetten in de reële marktwaarde in Amerikaanse dollars om het ontvangen inkomen te bepalen en er belastingen op te betalen als inkomen.
Tax planning with cryptocurrency
Het betalen van belastingen op cryptocurrency kan een beetje uitdagend zijn, omdat het bijhouden van records een beetje moeilijk kan zijn. Hier zijn enkele van de problemen om op te letten bij het omgaan met cryptocurrency-belasting:
- De beurzen bieden geen belastingdocumenten. Wanneer u een makelaar voor aandelen gebruikt, hebben zij toegang tot uw records. Ze weten hoeveel u voor de aandelen hebt betaald en waarvoor u ze hebt verkocht. Zij berekenen uw kostenbasis voor u. Uitwisselingen kunnen dat niet. Ze faciliteren cryptocurrency-transacties, maar weten niet wanneer of hoe u de cryptocurrency hebt gekregen, noch wat de marktwaarde op dat moment was.
- De IRS kan gebruikers van cryptocurrency vinden. Overheidsinstanties gebruiken dagvaardingen om informatie van beurzen te verzamelen over wie cryptocurrencies verhandelt. Bovendien gebruiken ze data-analyseprogramma’s, dus zelfs als alle details niet bekend zijn, kan de IRS cryptocurrency-handelaren opsporen en hen vragen om te rapporteren.
Bereken de kosten van uw cryptocurrencies
Het bijhouden van gegevens is uiterst belangrijk bij het gebruik van cryptocurrency. Noteer de marktwaarde van uw cryptocurrencies wanneer u ze verwerft en gebruik deze om uw kostenbasis te berekenen. Dit kan worden gedaan met behulp van de volgende formule:
(aankoopprijs van cryptocurrency + transactiekosten) ÷ hoeveelheid cryptocurrency = kostenbasis van één eenheid cryptocurrency
Laten we zeggen dat je Litecoin (LTC) hebt gekocht toen het ongeveer $ 210 waard was. Je hebt een waarde van $ 1.000 gekocht en 4,76 LTC ontvangen. Stel dat de transactiekosten 1,49% bedragen wanneer u de transactie uitvoert.
($ 1.000 + ($ 1.000 x 0,0149)) ÷ 4,76 = $ 211,88 voor LTC
Uw kostenbasis is ongeveer $ 212. Het is hoger dan de kosten van codering als gevolg van kosten. Dit is uw basisuitgangspunt wanneer u het later verkoopt. Elke wijziging in de kostenbasis is een winst of verlies dat dienovereenkomstig in belastingen moet worden gepland.
Hoe kan ik mijn cryptografische kosten eigenlijk opslaan?
De IRS heeft de toepassing van cryptocurrency-belasting opgevoerd. Als gevolg hiervan zijn er enkele recente wijzigingen in de manier waarop cryptocurrency-transacties worden afgehandeld.
Allereerst, als u naar de nieuwste versie van het 1040-formulier kijkt, zult u merken dat er nu een plaats is om de winsten en verliezen van uw cryptocurrency te melden, evenals uw inkomsten in de vorm van cryptocurrency.
IRS 1040-belastingformulier voor 2019 met een selectievakje voor cryptocurrency-transacties
Gebruik formulier 8949 om uw transacties te beschrijven. Vermeld de datums van aankoop en verkoop, de basis van de kosten en de winst of het verlies. Nadat u het formulier hebt ingevuld, voert u de juiste informatie in schema D in.
U kunt ook een formulier 1099 ontvangen van de exchange die u gebruikt. Dit biedt weinig informatie, behalve om u te laten weten hoeveel inkomsten zijn ontvangen uit uw transacties. Het omvat niet uw kostenbasis, noch uw winsten of verliezen.
Als u uw crypto-transacties niet meldt en de vereiste kosten niet betaalt, wordt u mogelijk onderworpen aan beoordeling en moet u boetes betalen.
Zorg ervoor dat u uw crypto winsten en verliezen rapporteert
Wanneer u geld verdient met iets dat u bezit, of het nu een digitaal activum is of niet, verwacht de IRS dat u het op uw belastingen aangeeft en betaalt als dat nodig is. Vanwege de aard van cryptocurrency moet er echter speciale zorg aan worden besteed om goede records bij te houden, zodat belastingen nauwkeurig zijn. Zorg ervoor dat u uw due diligence doet, zodat u later niet met de IRS te maken krijgt.