Met het begin van een nieuw jaar is het tijd voor investeerders om hun financiële strategieën te herzien. Een van de belangrijkste vragen die velen zich stellen, is of er vermogensbelasting betaald moet worden over hun crypto-bezit, met name bitcoin.
De belastingregels zijn dit jaar aanzienlijk veranderd, wat voor de nodige verwarring zorgt. In dit artikel gaan we dieper in op de belastingverplichtingen voor 2026 en wat je kunt verwachten.
Op Prinsjesdag in 2026 introduceerde de overheid een nieuw belastingplan dat voor veel investeerders als een onaangename verrassing kwam. Dit heeft geleid tot veranderingen die invloed hebben op de manier waarop we onze crypto-activa, inclusief bitcoin, opgeven tijdens de belastingaangifte.
Indice dei contenuti:
Belangrijke wijzigingen in het belastingplan
Een van de meest significante aanpassingen in het belastingplan is de verlaging van het heffingsvrije vermogen. Dit bedrag is verlaagd van €57.684 naar €51.396 per persoon. Dit betekent dat als je vermogen boven dit bedrag uitkomt, je belasting moet betalen over dat overschot. Dit heeft vooral gevolgen voor investeerders die hun geld willen laten groeien door middel van crypto.
Daarnaast is het fictieve rendement voor beleggingen aangepast van 5,88% naar 7,78%.
Dit fictieve rendement is een schatting die de Belastingdienst gebruikt om belasting te heffen, ongeacht het werkelijke rendement dat je hebt behaald.
Wat is het fictieve rendement?
Het fictieve rendement, dat sinds 2001 wordt gehanteerd, is een percentage dat de overheid vaststelt om belasting te heffen op vermogen. Dit betekent dat je belasting betaalt over een geschat rendement, zelfs als je daadwerkelijk minder hebt verdiend. Kritiek op deze methode is veelvuldig, omdat het ertoe leidt dat mensen belasting betalen over een fictief bedrag dat vaak niet overeenkomt met hun werkelijke inkomsten.
Wat betekent dit voor jouw bitcoin in 2026?
Bij de aangifte moet je de waarde van je cryptomunten opgeven zoals deze was op 1 januari van het belastingjaar. Dit wordt de peildatum genoemd. In Nederland vallen bitcoin en andere cryptocurrencies onder box 3, wat betekent dat ze worden beschouwd als vermogensbestanddelen.
Als je bijvoorbeeld op 1 januari 2026 een bitcoinportefeuille hebt ter waarde van €100.000, en je hebt verder geen andere bezittingen, dan volg je deze stappen om je belasting te berekenen:
Stap 1: Belastbaar vermogen berekenen
Om te bepalen welk deel van je vermogen belastingplichtig is, trek je het heffingsvrije vermogen af. In dit geval: €100.000 – €51.396 (het nieuwe heffingsvrije vermogen) = €48.604.
Stap 2: Rendementsgrondslag vaststellen
Hierbij kijk je naar je belastbare vermogen na aftrek van eventuele schulden. In ons voorbeeld zijn er geen schulden, dus blijft het belastbare vermogen €48.604.
Stap 3: Fictief rendement berekenen
Voor 2026 geldt een fictief rendement van 6% voor overige bezittingen, waaronder crypto. Dus: €48.604 x 6% = €2.916,24. Dit bedrag wordt door de Belastingdienst als jouw rendement gezien.
Stap 4: Box 3-belasting berekenen
Op Prinsjesdag in 2026 introduceerde de overheid een nieuw belastingplan dat voor veel investeerders als een onaangename verrassing kwam. Dit heeft geleid tot veranderingen die invloed hebben op de manier waarop we onze crypto-activa, inclusief bitcoin, opgeven tijdens de belastingaangifte.0
Voorbeeld van belasting over verschillende bitcoinbedragen
Op Prinsjesdag in 2026 introduceerde de overheid een nieuw belastingplan dat voor veel investeerders als een onaangename verrassing kwam. Dit heeft geleid tot veranderingen die invloed hebben op de manier waarop we onze crypto-activa, inclusief bitcoin, opgeven tijdens de belastingaangifte.1
- €5.000: €0 (onder het heffingsvrije vermogen)
- €10.000: €0 (onder het heffingsvrije vermogen)
- €50.000: €0 (onder het heffingsvrije vermogen)
- €1.000.000: €20.318
Op Prinsjesdag in 2026 introduceerde de overheid een nieuw belastingplan dat voor veel investeerders als een onaangename verrassing kwam. Dit heeft geleid tot veranderingen die invloed hebben op de manier waarop we onze crypto-activa, inclusief bitcoin, opgeven tijdens de belastingaangifte.2