Je weet dat er beperkingen zijn van Sec 80C die niet kunnen worden genegeerd.
Over het algemeen zijn de besparingen op de inkomstenbelasting die kunnen worden geclaimd onder de SEC 80C redelijk transparant.
Maar als we naar fijne afdrukken kijken, is er iets waar we ons bewust van moeten zijn.
De meesten van ons zijn bekend met de belastingbesparingsvoordelen van sec 80C.
Dus ik zal u niet vervelen met de details van mogelijke besparingen onder sec 80C .
In dit artikel zullen we ons vooral richten op de weinige beperkingen van de Sec 80C die we allemaal moeten kennen voordat we ons committeren.
Wat is het doel van het kopen van een Sec 80C gekoppelde investering?
Het belangrijkste doel is om onze verantwoordelijkheid voor de inkomstenbelasting te verminderen.
Als men zich niet bewust is van deze beperkingen, kan het gebeuren dat men uiteindelijk een hogere inkomstenbelasting betaalt.
Dit kan gebeuren vanwege ons gebrek aan bewustzijn.
Waarom toestaan dat de fiscus meer belasting uit onze zakken haalt?
In plaats daarvan kunnen we ons geld elders verstandig gebruiken.
Laten we dit begrijpen met een hypothetisch voorbeeld:
Laten we zeggen dat u Rs.100 investeert in Sec 80C met als doel de inkomstenbelastingaftrek van Rs.10 te claimen.
Maar omdat u de beperkingen niet kende, claimt u uiteindelijk een belastingaftrek van slechts Rs.8.
Had u maar eerder van deze beperkingen geweten, dan had u uw belastingbesparing verstandiger kunnen plannen.
Sec 80C werkt als een redder in maart
Heeft u uw belastingbesparingen niet gepland sinds het begin van het jaar?
Geen probleem Sec 80C kan uw redder zijn.
Maart is die maand van het boekjaar, wanneer veel belastingbetalers naar SEC 80C kijken om hun fiscale aansprakelijkheid te verminderen.
Sec 80C kan mensen helpen bij het claimen van inkomstenbelastingaftrek tot een maximum van Rs.1.5 lakh.
Ik ben niet zeker van de cijfers, maar ik denk dat 70-80% van de loontrekkenden in de leeftijdsgroep van 28-35 jaar volledig afhankelijk is van ESA 80C voor belastingbesparingen.
Maar het probleem is dat niet veel mensen zich bewust zijn van de beperkingen van Sec 80C-gerelateerde investeringen.
Laten we de grenzen van de Sec 80C bekijken om zelfvoorbereid te zijn …
# 1. Premie betaald op levensverzekeringen
Volgens Sec 80C kan een persoon aanspraak maken op aftrek van inkomstenbelasting. Dat weten we allemaal.
Er is niets nieuws dat ik hier zeg, toch?
Maar er zijn hier enkele beperkingen die we moeten weten …
#1.1 Beperking één:
Weten we dat de levensverzekering alleen de onderliggende personen moet dekken?
- zelf
- Bruid &
- Eigen / geadopteerd kind.
Als ouder kunt u een levensverzekering voor uw kind kopen en aftrek van inkomstenbelasting claimen.
Uw kind kan een afhankelijk of zelfstandig kind zijn.
#1.2 Beperking Twee:
Maar als u overweegt om aftrek van inkomstenbelasting te claimen voor de levensverzekering die u voor uw ouders hebt gekocht, kunt u dat niet doen.
Dit is een veel voorkomende misvatting die veel mensen maken bij het aanvragen van belastingvoordelen onder de SEC 80C.
Er is hier nog een andere wending.
#1.3 Beperking Drie:
In de wereld van de inkomstenbelasting kunt u als volgt inkomstenbelastingvoordelen claimen:
- Als individu
- Zoals HUF (Hindu Undivided Family).
Een persoon kan geen aanspraak maken op aftrek van inkomstenbelasting voor de premie die wordt betaald op de levensverzekeringen van ouders.
Maar als HUF kunt u aftrekposten claimen voor al haar leden.
#1.4 Beperking Vier:
Deze beperking is gekoppeld aan de tijdshorizon waarvoor het noodzakelijk is om de levensverzekering in leven te houden.
Stel dat u de polis dit jaar hebt gekocht en de belastingaftrek onder de ESA 80C hebt geclaimd.
Het is verplicht om de verzekeringspremie minimaal 2 jaar te betalen.
Anders wordt de aftrek die voor het eerste jaar vereist is, ingetrokken.
Betekent het intrekken van de uitkering?
De belastingaftrek die u in het eerste jaar heeft aangevraagd, wordt in het tweede jaar bij uw inkomen opgeteld.
#2. Kosten betaald voor de opleiding van het kind
Heeft u het schoolgeld voor uw kind betaald?
U kunt deze kosten claimen als aftrek van de inkomstenbelasting (de maximaal toegestane aftrek is Rs.1.5 lakh).
Maar er zijn hier verschillende mitsen en maren. Ze stellen zich voor als een enorme beperking …
[Opmerking: aftrek kan ook worden geclaimd voor spelscholen, kleuterscholen, kleuterscholen, enz. Kosten.]
#2.1 Beperking één:
Als u een lening hebt afgesloten om de opleiding van het kind te betalen, kunt u geen aanspraak maken op aftrek van inkomstenbelasting voor het rentegedeelte onder Sec 80C.
Deze aftrek van de inkomstenbelasting kan afzonderlijk worden aangevraagd op grond van artikel 80E.
#2.2 Beperking Twee:
Zoals we weten, kunt u in de wereld van de inkomstenbelasting aftrekposten claimen als individu of HUF.
Een individu kan aanspraak maken op deze belastingaftrek.
Maar HUF is niet bevoegd om deze aftrek te claimen.
#2.3 Beperking drie:
Dat is heel interessant.
Stel je hebt 4 kinderen en alle 4 studeren ze op een school/hogeschool.
Het betekent dat de belasting wordt betaald voor alle 4 kinderen. Dus je zou vragen om de belastingaftrek voor de vergoeding die voor alle 4 de kinderen wordt betaald, toch?
verkeerd. Volgens de regels van de inkomstenbelasting kunt u slechts aanspraak maken op de belastingaftrek voor 2 kinderen.
Maar er is een uitweg.
Laat de man aanspraak maken op de belastingaftrek voor de eerste 2 kinderen en de vrouw voor het saldo 2 kinderen.
Dit is toegestaan volgens de regels van de inkomstenbelasting.
Wat als men 5 kinderen had?
Sorry, het is niet mogelijk om de aftrek van inkomstenbelasting te claimen voor het deel dat voor alle 5 kinderen tegelijk is betaald.
#2.4 Beperking Vier:
Deze beperking is met name van toepassing op het hoger onderwijs (zoals de universiteit).
Tegenwoordig hebben we fulltime cursussen en parttime cursussen beschikbaar.
Maar aftrek van inkomstenbelasting kan alleen worden geclaimd voor voltijdse cursussen.
Er is hier nog een beperking.
Scholen/hogescholen/instellingen mogen zich alleen in India bevinden.
#2.5 Beperking vijf:
In het geval dat u hebt gekozen voor de hogere opleiding van uzelf of uw echtgenoot, kunt u geen aanspraak maken op de vergoeding die voor dit doel is betaald onder Sec 80C.
De regel is alleen van toepassing op uw kinderen.
#2.6 Beperking zes:
Je moet je ervan bewust zijn dat scholen etc. tegenwoordig belasting heffen op veel hoofden.
Maar alle leden van de commissie kunnen niet profiteren van de aftrek van de inkomstenbelasting.
Alleen betaalde collegegelden kunnen worden geclaimd als aftrek onder sectie 80C.
De volgende componenten kunnen niet als aftrekpost worden geclaimd:
- schenking
- Ontwikkelingsbelasting
- Opstalbelasting
- Vergoeding betaald aan coachingcentra
- Late kosten
- Belastingen betaald voor vervoer, hostel, kantine en bibliotheek.
#3. Hoofdbestanddeel van de woonlening
Wij zijn ons ervan bewust dat de rentecomponent van de woonlening afzonderlijk kan worden aangevraagd als aftrek op grond van artikel 24 voor woningen.
Het hoofdbestanddeel van de woonlening kan worden geclaimd als aftrek onder Sec 80C.
Maar zelfs hier zijn er enkele beperkingen.
#3.1 Beperking Één:
Aftrekposten op grond van sec 80C kunnen alleen worden geclaimd nadat de rekeninghouder van de woonlening (van het huis) in bezit heeft genomen.
#3.2 Beperking Twee:
Het onroerend goed moet worden bewaard voor een periode van vijf volledige jaren vanaf de datum van bezit.
Anders, als het onroerend goed binnen vijf jaar wordt verkocht, kan de aftrek die in voorgaande jaren onder de SEC80C is aangevraagd, worden ingetrokken.
Intrekking betekent dat alle belastingaftrek die u in de eerste paar jaar claimt, aan uw inkomen wordt toegevoegd.
Dit kan het netto belastbaar inkomen van dat jaar verhogen.
#3.3 Beperking drie:
Dit is niet echt een beperking.
Maar ik zal het hier toch opnemen, omdat ik denk dat minder mensen op de hoogte zijn van deze regel.
Daarom is het gebrek aan bewustzijn van deze regel een beperking.
In het jaar waarin de woning wordt gekocht, kunnen de volgende kosten worden geclaimd als aftrek op grond van sec 80C:
- zegelrecht
- Registratierechten
- Eventuele andere kosten die direct worden gebruikt voor de aankoop (overdracht) van het onroerend goed.
#4. Investeringen in ELSS beperken
De Equity Linked Savings Scheme (ELSS) is een nieuwe rage als het gaat om het claimen van aftrekposten onder de ESA 80C.
Ik hou ook van ELSS-gerelateerde beleggingen omdat ze niet alleen een hoog rendement opleveren (omdat ze aan aandelen zijn gekoppeld), maar ook inkomstenbelastingen besparen.
Er zijn hier enkele beperkingen waar u zich bewust van moet zijn:
- ELSS-fondsen hebben een aanhoudperiode van ten minste 3 jaar.
- Als ELSS-fondseenheden worden gekocht met behulp van de maandelijkse SIP, hebben eenheden die elke maand worden gekocht een vergrendelingsperiode van 3 jaar.
De minimale bewaartijd van 36 maanden wordt berekend vanaf de datum van aankoop van elke eenheid (onder SIP).
#5. Beperkingen van beleggen in PPF
Bijdragen van het Public Provident Fund (PPF) zijn een andere manier die mensen gebruiken om aftrekposten te claimen onder de SEC 80C.
Maar hier zijn enkele beperkingen waar we ons bewust van moeten zijn:
- U kunt de jaarlijkse bijdrage voor PPF-rekeningen alleen voor uzelf, echtgenoot en kind claimen.
- Als HUF kunt u geen aanspraak maken op de aftrek onder SEC 80C op uw PPF-bijdrage.
Maar mensen onder HUF kunnen de aftrek afzonderlijk claimen.
#6. Beperkingen van beleggen in SCSS
Spaar-/depositoregelingen voor ouderen (SCSS) komen in aanmerking voor aftrekposten in het kader van ESR 80C.
Maar zelfs hier zijn er enkele beperkingen:
- Elke gepensioneerde kan geen aanspraak maken op de aftrek. Mensen moeten ouder zijn dan 60 jaar.
De aanhoudperiode van deposito’s moet vijf jaar of langer zijn.