De rendementen die u verdient met daghandel zijn belastbaar, dus het is belangrijk om te begrijpen hoe belastingen uw inkomsten kunnen beïnvloeden. In dit gedeelte leggen we de soorten belastingen uit die u moet betalen over uw inkomsten uit daghandel en de impact van daghandel op het bedrag aan belastingen dat u betaalt.
DAGELIJKSE HANDELSKOSTEN
De IRS (Inland Revenue Service) identificeert aandelen als kapitaalgoederen en heft vermogenswinstbelasting op inkomsten die worden gegenereerd door hun handel met winstoogmerk.
Als u bijvoorbeeld een aandeel kocht voor $ 100 en het voor $ 110 verkocht, maakte u een winst van $ 10 per aandeel, waarop u vermogenswinstbelasting moet betalen. Als u echter dezelfde aandelen voor $ 90 zou verkopen, zou u een verlies van $ 10 hebben, wat een kapitaalverlies wordt genoemd.
Het tarief van de vermogenswinstbelasting die u betaalt, hangt af van hoe lang u het bedrijf hebt gehouden om winst te genereren. De IRS rekent variabele vermogenswinstbelastingtarieven van 0%, 15% of 20% op effecten die langer dan een jaar worden aangehouden. Hoe hoger de holdingperiode, hoe lager het in rekening gebrachte belastingtarief.
Omgekeerd, als u winst genereert op effecten die gedurende perioden van minder dan 12 maanden worden aangehouden, wordt u vermogenswinstbelasting in rekening gebracht tegen uw normale tarief van inkomstenbelasting.
De inkomsten die door daghandel worden gegenereerd, kunnen uw inkomen verhogen en kunnen u in een hogere belastingschijf duwen en als gevolg daarvan uw belastingverantwoordelijkheid vergroten.
Theoretisch kunt u tot 37% worden belast voor uw kortetermijnmeerwaarden, de belasting die wordt geheven op de hoogste gewone inkomensschijf.
HOEVEEL BELASTING BETAALT U OP DAGHANDEL?
Daghandeltransacties worden gerapporteerd op IRS-formulier 8949. U moet er echter voor zorgen dat de transacties op het formulier overeenkomen met de verklaring die uw makelaar op formulier 1099-B heeft gerapporteerd. Winsten of verliezen worden berekend op het formulier in bijlage D, dat als bijlage bij formulier 1040 is gevoegd.
U kunt uw inkomstenbelastingplicht verminderen als u netto kapitaalverliezen lijdt. Met de IRS kunt u kapitaalverliezen van maximaal $ 3.000 van uw inkomen aftrekken als u individueel een aanvraag indient. De aftreklimiet is $ 1.500 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag hebt ingediend.
U moet echter de regel van het wassen van de verkoop begrijpen terwijl u inkomstenbelastingaftrek verdient. De regel stelt dat u geen aandelen mag aanhouden binnen 30 dagen voor of na de holdingperiode waarvoor u een belastingaftrek aanvraagt.
De IRS staat de aftrek van holdingverliezen voor belastingdoeleinden op wasverkopen niet toe.
HOE BEÏNVLOEDT DAGHANDEL DE BELASTINGEN?
Inkomsten uit daghandel en langetermijnbeleggingen worden tegen verschillende tarieven belast. Als u betrokken bent bij daghandel, wordt u belast tegen hetzelfde tarief als uw normale inkomstenbelastingtarief. De standaardtarieven van individuele inkomstenbelasting in de Verenigde Staten voor het jaar 2021 variëren van 10% tot 37%.
Als daghandel uw enige inkomen is, wordt u belast tegen het tarief tussen 10% en 37%, afhankelijk van uw inkomstenbereik.