Cryptovaluta zijn digitale middelen die het mogelijk maken om transacties uit te voeren zonder tussenkomst van traditionele financiële instellingen, zoals banken. De technologie achter deze valuta is gebaseerd op blockchain, een veilige manier om gegevens op te slaan en over te dragen.
De meeste mensen verwerven cryptovaluta via omwisselplatforms, waar ze hun fiat-geld kunnen omwisselen voor digitale valuta of andere cryptovaluta.
Een aantal cryptovaluta, zoals stablecoins, zijn ontworpen om een stabiele waarde te behouden, vaak gekoppeld aan een fiat-munt zoals de euro of de dollar. Dit in tegenstelling tot andere cryptovaluta, die grote waardeschommelingen kunnen vertonen. Neem bijvoorbeeld Bitcoin, dat in 2026 een daling doormaakte van ongeveer €90.000 naar €74.000 in slechts één jaar.
Dit laat de volatiliteit van de markt duidelijk zien.
Indice dei contenuti:
Risico’s van investeren in cryptovaluta
Investeren in cryptovaluta wordt vaak gezien als een hoog risico. De prijzen kunnen dramatisch fluctueren, wat kan leiden tot aanzienlijke winsten, maar ook tot grote verliezen. Het is cruciaal om goed geïnformeerd te zijn over de financiële risico’s van deze speculatieve activa voordat je besluit om te investeren.
Cryptovaluta en belastingaangifte
De fiscale behandeling van cryptovaluta kan variëren, afhankelijk van hoe en waar je deze aanhoudt.
In veel gevallen vallen cryptovaluta onder box 3 van de inkomstenbelasting, vooral als je ze als particuliere belegging aanhoudt. Als je totale vermogen op 1 januari van het belastingjaar meer bedraagt dan €57.684 per persoon, moet je belasting betalen over je vermogen. Het is belangrijk om de marktwaarde van je cryptovaluta op dat specifieke moment te rapporteren in je belastingaangifte.
Voor de belastingaangifte van 2026 moet je bijvoorbeeld kijken naar de waarde van je cryptovaluta op 1 januari 2026 om middernacht. Het gebruik van de koers van het gekozen omwisselplatform is hierbij noodzakelijk. Er zijn verschillende opties voor belastingheffing in box 3: je kunt kiezen voor heffing op een forfaitair rendement of op het werkelijke rendement, afhankelijk van welke optie financieel voordeliger is.
Verlies en winst bij cryptovaluta
Kies je voor belastingheffing op basis van het forfaitaire rendement, dan worden je cryptovaluta geclassificeerd als overige bezittingen. Voor 2026 geldt er een forfaitair rendement van 5,88%. Dit betekent dat je, bij een belastingtarief van 36%, meer dan 2% belasting betaalt over de waarde van je crypto op 1 januari 2026. Mocht je de cryptovaluta pas na deze datum hebben aangeschaft, dan zijn die niet relevant voor de forfaitaire berekening van dat jaar.
Kies je echter voor belastingheffing op basis van het werkelijke rendement, dan moet je rekening houden met de werkelijke waardestijging of -daling. Dit kan voordelig zijn als je cryptovaluta in waarde zijn gedaald, maar verliezen kunnen niet negatief worden verrekend met andere jaren. Je kunt alleen verliezen verrekenen met andere rendementen binnen box 3 in hetzelfde jaar.
Bijzondere situaties
In sommige gevallen kunnen cryptovaluta ook in box 1 van de inkomstenbelasting vallen, vooral als je actief handelt of mijnbouwactiviteiten uitvoert die meer zijn dan alleen beleggen. Dit kan resulteren in een belastingtarief dat oploopt tot 49,5%. Het is raadzaam om advies in te winnen van een fiscalist die gespecialiseerd is in cryptovaluta, zodat je aan alle fiscale verplichtingen voldoet.
Daarnaast is het ook mogelijk om cryptovaluta via een besloten vennootschap (bv) te beheren. In dit geval hoef je geen aangifte te doen in box 3, maar ben je wel onderworpen aan vennootschapsbelasting en box 2 voor inkomen uit aanmerkelijk belang. Dit betekent dat je belasting betaalt over de winst, en als deze wordt uitgekeerd, valt dat ook onder de inkomstenbelasting.
De wereld van cryptovaluta is complex en vol mogelijkheden, maar ook risico’s. Het is essentieel om goed geïnformeerd te zijn en de juiste belastingstrategieën te kiezen om optimaal te profiteren van je investeringen.