Als er iets goeds te halen is uit het verliezen van geld op de beurs, kan het krijgen van een belastingvoordeel voor uw verliezen precies dat ding zijn. Het registreren van een verlies is net zo eenvoudig als het verkopen van een investering met verlies.
Om het belastingvoordeel te krijgen, moet u echter voorkomen dat u een kritieke fout maakt – de regel van het verkopen van wasgoed omverwerpen.
De wash sale-regel geldt voor alle aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en opties. Elke investering die een belaste meerwaarde kan genereren, wordt beïnvloed door de wash sale-regel.
Hoe is de regel van verkopen door wash
Stel dat u 100 Microsoft-aandelen (MSFT) bezit die zijn verworven tegen $ 35 per aandeel.
De huidige marktprijs is $ 25, voor een verlies van $ 10 per aandeel, of $ 1.000. Als ondernemende belegger realiseert u zich de rol van belastingen in uw beleggingsprestaties. U weet dat het boeken van dit verlies in een kalenderjaar u zal helpen de winsten in andere beleggingen te dekken, waardoor uw belastingdruk wordt verminderd.
Om het verlies te realiseren, verkoopt u uw Microsoft-aandelen tegen $ 25 per aandeel en registreert u een verlies van $ 1.000.
Als u dit verlies legaal en terecht op uw belastingen wilt vastleggen, moet u voorkomen dat u binnen 30 dagen na de verkoop aandelen van Microsoft terugkoopt.
De wash sale-regel is ontworpen om te voorkomen dat beleggers een verlies boeken door een investering te verkopen en vervolgens dezelfde of zeer vergelijkbare investering binnen 30 dagen terug te kopen. De IRS wil niet dat beleggers transacties uitvoeren alleen met het doel om onmiddellijke belastingvoordelen te claimen.
Wash grijze verkoopgebieden
De regel voor de verkoop van was heeft een grijs gebied omdat de wet zegt dat u niet dezelfde of “substantieel identieke” investeringen kunt kopen in een periode van 30 dagen. Wat “in wezen identiek” is, is het onderwerp geweest van een gemeenschappelijk debat in de persoonlijke boekhouding.
Voor alle duidelijkheid, de verkoop van de Vanguard Russell 2000 ETF (VTWO) en daarmee de aankoop van de iShares Russell 2000 Index (IWM) is een duidelijke overtreding van de wash selling rule.
Deze twee beleggingen, hoewel ze verschillende tickersymbolen en fondsbeheerders hebben, zijn absoluut “substantieel identiek”.
De verkoop van Microsoft-aandelen en de aankoop van Apple-aandelen zijn echter niet in strijd met de wash sale-regel. Deze bedrijven zijn zeker niet wezenlijk identiek. Het zijn concurrenten. Evenzo kan worden gesteld dat de verkoop van aandelen Exxon Mobil (XOM) en de aankoop van Chesapeake Energy (CHK) niet in strijd zijn met de wash sale-regel.
Hoewel beide energie winnen, zijn het verschillende bedrijven die verschillende soorten energie produceren uit zeer verschillende operaties.
Wat gebeurt er als ik de Wash-verkoopregel activeer?
Het moet duidelijk zijn dat het niet illegaal is om een wasverkoop te doen. Het is echter illegaal om een oneigenlijk belastingvoordeel te claimen.
Het activeren van de regel van wasverkoop betekent niet dat alle potentiële waarde van het verliezen van geld verloren gaat.
Stel dat u opnieuw 100 Microsoft-aandelen hebt gekocht tegen een prijs van $ 35. De huidige marktprijs is $ 25.
U besluit uw aandelen op 1 juni te verkopen voor $ 2500, met een verlies van $ 1.000. Tegen 21 juni realiseert u zich dat u misschien uw aandelen had moeten inhouden en 100 had moeten kopen voor $ 27 per stuk of $ 2.700 in totaal.
Het oorspronkelijke verlies van 1.000 dollar verdwijnt niet. In feite wordt het gewoon toegevoegd aan uw kostenbasis voor de aandelen die u hebt gekocht om de aandelen die u hebt verkocht te vervangen. Uw kostenbasis voor de 100 Microsoft-aandelen is dus $ 2.700, die u hebt betaald om de aandelen terug te kopen, plus het oorspronkelijke verlies van $ 1.000 of $ 3.700. Houd er rekening mee dat u dit zeer waardevolle verlies nog steeds vasthoudt, aangezien de aandelenkoers $ 27 is en uw kostenbasis $ 37 per aandeel. Het verlies vermindert eventuele winsten op nieuw ingekochte aandelen of verhoogt de verliezen als u uw positie in de toekomst zou liquideren.
De bottom line op de wasverkoopregel
De wash selling rule creëert een onzichtbare lijn in de tijd die de verschillende beleggingen voor belastingdoeleinden scheidt. Als u een investering met verlies verkoopt en binnen 30 dagen een vergelijkbare investering terugkoopt, stelt de IRS dat de tijd tussen de koop en verkoop niet significant genoeg is om een belegger in staat te stellen het verlies van de initiële transactie te claimen. Het verlies wordt toegevoegd aan de kostenbasis voor uw terugkoop en vervolgens blijft u het dragen totdat u besluit de investering op een later tijdstip te verkopen.
Als u een belegging met verlies verkoopt en een vergelijkbare investering niet binnen 30 dagen terugkoopt, kunt u dat verlies claimen op de belastingen van het jaar.