A Series I-obligatie is een niet-verhandelbare rentedragende Amerikaanse staatsspaarobligatie die een gecombineerde vaste rente en een variabele (halfjaarlijkse gecorrigeerde) inflatie oplevert. Serie I-obligaties zijn bedoeld om beleggers een rendement en bescherming van hun koopkracht te bieden. De meeste Series I-obligaties worden elektronisch uitgegeven, maar u kunt papieren certificaten kopen met slechts $ 50 met behulp van de teruggave van de inkomstenbelasting, volgens Treasury Direct.
KEY POINTS
- Een Series I-obligatie is een niet-onderhandelbare, rentedragende Amerikaanse staatsspaarobligatie.
- Serie I-obligaties bieden beleggers een rendement plus bescherming van hun koopkracht en worden beschouwd als een investering met een laag risico.
- Obligaties mogen niet worden gekocht of verkocht op secundaire markten.
- Serie I obligatiewinsten zijn een vaste rente voor de levensduur van de obligatie voor een inflatiepercentage dat elk jaar in mei en november wordt aangepast.
Understanding Series I obligaties.
SerieS I-obligaties zijn niet-verhandelbare obligaties die deel uitmaken van het amerikaanse spaarobligatieprogramma voor staatsobligaties dat is ontworpen om beleggingen met een laag risico aan te bieden. Hun niet-verhandelbare kenmerk betekent dat ze niet kunnen worden gekocht of verkocht op secundaire markten. De twee soorten rente die een Serie I-obligatie verdient, zijn een vaste rente gedurende de looptijd van de obligatie en een inflatiepercentage dat elk jaar in mei en november wordt aangepast aan veranderingen in de niet-seizoengecorrigeerde consumentenprijsindex voor alle stedelijke consumentengebieden (CPI-U).
In feite is de rente op Series I-obligaties variabel en verandert deze in de loop van de tijd, waardoor het moeilijk is om de waarde van obligaties vanaf vandaag te voorspellen.
De vastevoetcomponent van de Serie I-obligatie wordt bepaald door de minister van Financiën en wordt om de zes maanden aangekondigd op de eerste werkdag in mei en de eerste werkdag in november. Deze vaste rente wordt vervolgens toegepast op alle Serie I-obligaties die in de volgende zes maanden worden uitgegeven, worden halfjaarlijks samengesteld en veranderen niet gedurende de looptijd van de obligatie. Net als de vaste rentevoet, Het inflatiecijfer wordt twee keer per jaar in mei en november aangekondigd en wordt bepaald door wijzigingen in de consumentenprijsindex (CPI), die wordt gebruikt om de inflatie in de Amerikaanse economie te meten.
De verandering in het inflatiepercentage wordt om de zes maanden vanaf de datum van uitgifte van de obligatie op de obligatie toegepast.
Hoe serie I-bindingen te berekenen.
De effectieve rente op de obligatie, bekend als de samengestelde rente, wordt berekend door de vaste en de inflatiepercentages te combineren. Het is duidelijk dat de inflatie van invloed is op de vaste rente die op de obligatie is vastgesteld. Het minimumniveau waarop de rente op een serie I-obligatie kan dalen is echter nul, wat het minimum is dat de schatkist op de obligatie heeft geplaatst. Als de inflatie zo negatief is dat er meer nodig is dan de vaste rente, Het samengestelde tarief wordt op nul vastgesteld. De formule voor de berekening van het samengestelde tarief wordt gegeven als volgt:
Composite rate = fixed rate + (2 x halfjaarlijkse inflatie) + (vaste rente x halfjaarlijkse inflatie)
Als de vaste rente bijvoorbeeld 0,30% is en de halfjaarlijkse inflatie -2,30%, is de samengestelde rente op de obligatie:
=
0.003 + (2 x -0.023) + (0.003 x -0.023)
= 0.003 – 0.046 – 0.000069
= -0,04307 of -4,31%.
Omdat het negatief is, wordt de samengestelde ratio echter aangepast naar 0%.
Serie I-obligaties worden als laagrisico beschouwd omdat ze worden gedekt door het volledige vertrouwen en krediet van de Amerikaanse overheid en hun aflossingswaarde niet kan afnemen. Maar met deze zekerheid komt een laag rendement, vergelijkbaar met dat van een spaarrekening met hoge rente of depositocertificaat (CD). Bedrijfs- en gemeentelijke obligaties, Ze kunnen echter waarde verliezen; met dit risico komt een hoger rendement.
Serie I-obligaties kunnen worden uitgegeven in elk bedrag tussen de minimum- en maximumaankoopdrempels. De minimale aankoop is $ 25 en de maximale jaarlijkse aankoop is $ 10.000 per sofinummer . I-obligaties kunnen minimaal één jaar of maximaal 30 jaar worden aangehouden, Maar als ze na minder dan vijf jaar worden verkocht, offert de houder het belang van de laatste drie maanden op.
Quick Done
Als een I-obligatie wordt verkocht en de opbrengst wordt gebruikt om hoger onderwijs te betalen, is de rente vrijgesteld van federale inkomstenbelasting.
Speciale overwegingen over rente
Interestinkomsten voor serie I-obligaties zijn belastbaar op federaal niveau, maar niet op staats- en lokaal niveau. De Serie I-obligatie is een obligatie met nulcoupon , wat betekent dat er tijdens de looptijd van de obligatie geen rente wordt betaald. In plaats daarvan wordt rente toegevoegd aan de waarde van de obligatie en verdient rente op rente. De obligatiehouder heeft de mogelijkheid om een van de twee methoden van belastingheffing: de contante methode of de methode van opbouw. Bij de contante methode wordt de belasting alleen toegepast wanneer de obligaties worden terugbetaald. Daarom wordt een belastingplichtige die een obligatie gedurende zeven jaar aanhoudt voordat hij deze verkoopt, alleen belast op het moment van de verkoop van de obligatie. Bij de opbouwmethode worden daarentegen elk jaar belastingen geheven op de toegerekende rente.
Soms zijn de inkomsten uit Serie I-obligaties belastingvrij op federaal niveau als deze worden gebruikt om te betalen voor hoger onderwijs. Wanneer u een I-obligatie verkoopt en de opbrengst gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs aan een in aanmerking komende instelling in hetzelfde kalenderjaar, is rente vrijgesteld van federale inkomstenbelasting.
