Een beleggingsfonds is een professioneel beheerd bedrijf dat geld van veel beleggers verzamelt en belegt in effecten zoals aandelen, obligaties en kortlopende schuld-, aandelen- of obligatiefondsen en geldmarktfondsen.
Beleggingsfondsen zijn een goede investering voor beleggers die hun portefeuille willen diversifiëren.
In plaats van alles op één bedrijf of sector in te zetten, belegt een beleggingsfonds in verschillende aandelen om te proberen het portefeuillerisico te minimaliseren.
De term wordt meestal gebruikt in de VS, Canada en India, terwijl vergelijkbare structuren over de hele wereld de SICAV in Europa en de open-end beleggingsonderneming in het VK omvatten.
Wat zijn de fiscale regels en implicaties in beleggingsfondsen?
Beleggingen in beleggingsfondsen zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting.
Het wordt betaald op de winst die we maken door onze beleggingsfondsen (eenheden) af te lossen / verkopen. De winst is het verschil in de intrinsieke waarde (NAV) van de regeling op de datum van verkoop en de datum van aankoop (verkoopprijs-aankoopprijs). Vermogenswinstbelasting wordt verder ingedeeld afhankelijk van de holdingperiode. Voor aandelenfondsen (fondsen met een aandelenblootstelling > = 65%), wordt de aanhoudperiode van één jaar of meer beschouwd als langetermijnbelasting op vermogenswinsten (LTCG).
De LTCG-belasting van 10% is van toepassing op aandelenfondsen als de cumulatieve meerwaarde in een boekjaar hoger is dan INR 1 lakh. Houd er tijdens het uitvoeren van financiële planning rekening mee dat uw inkomsten belastingvrij blijven tot 1 lakh INR. Het is van toepassing op alle investeringen die na 31 januari 2018 worden gedaan. Winsten op deelnemingen van minder dan een jaar zijn onderworpen aan 15% belasting op kortetermijnmeerwaarden (STCG) in aandelenfondsen.
Lange termijn wordt gedefinieerd als een aanhoudperiode van 3 jaar of meer in het geval van niet-aandelenfondsen (schuldfondsen), en de LTCG-belasting van 20% is van toepassing op dergelijke holdings met indexatie, d.w.z. de aankoopprijs wordt naar boven gecorrigeerd voor inflatie, terwijl de meerwaarden worden berekend. Winsten op holdings van minder dan 3 jaar zijn onderworpen aan STCG-belasting, de hoogste inkomstenbelasting waarin individuen vallen.