Woningaftrek 2024: hoe doe je dat, stap voor stap

De woningaftrek van 2024 is een van de belangrijkste belastingmogelijkheden voor Italiaanse belastingbetalers die van plan zijn hun huizen te renoveren of te verbeteren. In deze handleiding zullen we in detail onderzoeken hoe u toegang kunt krijgen tot deze belastingvoordelen, waarbij we een stapsgewijze analyse geven om het proces te vergemakkelijken
.

Wat is de huisaftrek voor 2024?

De woningaftrek voor 2024 is een belastingvoordeel waarin de begrotingswet voorziet, waardoor belastingbetalers een percentage van de kosten voor renovaties, energiebesparingen en andere verbeteringen van gebouwen kunnen terugvorderen. Deze maatregel is gericht op het stimuleren van de herontwikkeling van onroerend goed, het bevorderen van energie-efficiëntie en de veiligheid van gebouwen
.

Wie kan profiteren van de aftrek?

Alle in Italië woonachtige belastingbetalers die eigenaar zijn van het onroerend goed waarop de interventie betrekking heeft, kunnen profiteren van de huisaftrek voor 2024.

Niet alleen verhuurders, maar ook huurders en kredietnemers hebben toegang tot deze voordelen, zolang zij de kosten voor de werken dragen
.

Inhoudingen voor huurders

Totale inkomsten

• Totale inkomsten van maximaal €15.494: aftrek van €300.

Totale inkomsten tussen €15.494 en €30.987: aftrek van €150.

Contract met overeengekomen vergoeding

• Totale inkomsten van maximaal €15.494: aftrek van €496.

Totale inkomsten tussen €15.494 en €30.987: aftrek van €248.

Werknemers die hun woonplaats verplaatsen

• Totale inkomsten van maximaal €15.494: aftrek van €992.
• Totale inkomsten tussen €15.494 en €30.987: aftrek van €496.
• Conditie: transfer naar minstens 100 km en naar een andere regio.

Jonge huurders tot 31 jaar

Aftrek van 20% van de huur tot een maximum van €2.000 als het totale inkomen niet hoger is dan €15.494.

Inhoudingen voor verhuurders

Hypotheek

19% aftrek op betaalde rentelasten tot een maximum van €4.000 voor de aankoop en tot €2.582 voor de bouw of renovatie van het hoofdgebouw.

Tussenpersonen

19% aftrek op een maximale kostenpost van €1.000 als u een makelaarskantoor inschakelde voor de aankoop van de hoofdwoning.

Huis te huur

• Advies en voordelen: Ken de belastingvoordelen op basis van het type contract en kies de meest voordelige optie tussen het gewone belastingregime en de droge coupon.

In aanmerking komende interventies

Renovatie van gebouwen

Renovaties van gebouwen omvatten buitengewone onderhoudswerkzaamheden, restauratie en conservatieve rehabilitatie, evenals daadwerkelijke renovatie. Deze ingrepen moeten de eigenschappen van het gebouw verbeteren, zonder dat dit ten koste gaat van het totale volume
.

Energiebesparingen

De aftrek is ook van toepassing op werkzaamheden gericht op energiebesparing, zoals de installatie van fotovoltaïsche systemen, de vervanging van armaturen, de thermische isolatie van muren en de installatie van hoogrendementsketels.

Beveiliging en toegankelijkheid

Uitgaven voor interventies gericht op het verbeteren van de beveiliging van het gebouw, zoals de installatie van videobewakings- en antidiefstalsystemen, evenals de noodzakelijke aanpassingen om het gebouw toegankelijk te maken voor mensen met een handicap, zijn aftrekbaar.

Aftrekpercentages en uitgavenlimieten

De aftrekpercentages variëren afhankelijk van het soort interventie:

• Renovatie van gebouwen: 50% korting op maximaal €96.000 per gebouweenheid.
• Energiebesparing: aftrek van 50% of 65% op een maximum van de uitgaven die variëren afhankelijk van de specifieke interventie.
• Meubelbonus: aftrek van 50% van de kosten gemaakt voor de aankoop van meubilair en grote apparaten (klasse E of F, A voor ovens met een energielabel) tot een maximum van €8.000 toegewezen aan een gebouw dat tussen 1 januari 2022 en 31 december 2023 wordt gerenoveerd.
• Groenbonus: 36% aftrek op een maximale uitgave van €5.000 voor „groene inrichting” van tuinen of buitenruimtes, hekken, irrigatiesystemen, waterputten en omvat ontwerp en onderhoud in verband met de aanleg van de werken (vergoed in 5 jaarlijkse termijnen).
• Condominium: interventies op de gemeenschappelijke delen van het condominium kunnen ook worden afgetrokken: 50% voor gewoon onderhoud, tot 75% voor energieopwaardering op basis van verbeterde prestaties, 36% voor de groenbonus en tot 85% voor antiseismische interventies.
• Superbonus: 90% aftrek voor specifieke interventies gericht op energieverbetering en de invoering van antiseismische maatregelen voor gebouwen. 110% aftrek voor kosten gemaakt vóór 31 december 2023 voor interventies uitgevoerd op individuele vastgoedeenheden indien ten minste 60% van de totale interventie was uitgevoerd

op 30 juni 2023.

• Gevelbonus: 60% aftrek van de kosten die in 2022 zijn gemaakt voor het herstel of de restauratie van de buitengevel van bestaande gebouwen. Deze maatregel is niet verlengd tot 2024

.

• Installatie van laadstations voor elektrische auto’s: aftrek van 50% op de installatiekosten van laadstations voor elektrische auto’s, voor flatgebouwen of individuele woningen voor kosten gemaakt in 2022.
• Vervanging van de noodgenerator: 50% aftrek voor de kosten die zijn gemaakt voor de vervanging van de bestaande noodgeneratorset door de nieuwste generatie noodgasgeneratoren.
• Drinkwaterbonus: belastingvermindering van 50% van de gemaakte kosten — tot €1.000 — voor de aankoop en installatie van filtratie, mineralisatie, koeling en/of toevoeging van kooldioxide uit de voeding, gericht op het verbeteren van de kwaliteit van water voor menselijke consumptie, geleverd door aquaducten.
• Verzekeringskosten: 19% aftrek voor verzekeringen tegen rampzalige gebeurtenissen.

Procedure voor het aanvragen van de aftrek

1. Benodigde documentatie

Voordat u met de werkzaamheden begint, is het essentieel om alle benodigde documentatie te verzamelen:

• Aangifte van de start van de werkzaamheden: in te dienen bij de gemeente.
• Facturen en ontvangsten: van alle gemaakte kosten.
• Technische certificeringen: voor energiebesparende interventies.

Sprekende overschrijvingen: die de reden voor de betaling, de belastingcode van de begunstigde van de aftrek en de belastingcode of het btw-nummer van de begunstigde van de betaling vermelden.

2. Communicatie met ENEA

Voor energiebesparende interventies is het verplicht om binnen 90 dagen na het einde van de werkzaamheden een bericht naar ENEA te sturen. Deze communicatie kan online worden gedaan via de ENEA-website, waar alle technische informatie met betrekking tot de uitgevoerde interventies moet worden geüpload
.

3. Belastingaangifte

De gemaakte kosten moeten worden vermeld in de belastingaangifte voor het jaar volgend op het jaar waarin de werkzaamheden zijn uitgevoerd. Het is essentieel om alle documentatie te bewaren voor mogelijke controles door de belastingdienst.

Handige tips om uw aftrek te maximaliseren

Planning en schattingen

Voordat u met de werkzaamheden begint, is het raadzaam om meerdere offertes aan te vragen om de kosten te vergelijken en de meest geschikte optie te kiezen. Door een zorgvuldige planning kunt u de kosten optimaliseren en verrassingen tijdens de bouw voorkomen
.

Gekwalificeerde professionals kiezen

Een beroep doen op gekwalificeerde professionals is essentieel om de kwaliteit van het werk te garanderen en ervoor te zorgen dat alle bureaucratische procedures correct worden gevolgd.

Controleer je inlogvereisten

Controleer voordat u met de werkzaamheden begint zorgvuldig de vereisten om toegang te krijgen tot aftrekposten, de huidige regelgeving te raadplegen of contact op te nemen met een belastingadviseur.

De woonhuisaftrek van 2024 is een niet te missen kans om uw woning te verbeteren, kosten te besparen en bij te dragen aan een duurzaam milieu. Door de stappen die in deze handleiding worden beschreven zorgvuldig te volgen, bent u verzekerd van eenvoudige en veilige toegang tot de aangeboden belastingvoordelen
.