Cryptovaluta is een steeds populairder beleggingsobject, maar wat weet je over de belastingplicht? In Nederland vallen digitale munten zoals Bitcoin en XRP onder box 3 belasting. Dit betekent dat je belasting betaalt over de waarde van je crypto op een vast moment in het jaar: de peildatum.
De Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, net als spaargeld en aandelen. Of je nu net begint met beleggingen of al jaren crypto houdt, de regels zijn hetzelfde. De waarde die telt, is die op 1 januari om 00:00 uur. Wat je daarna doet, verandert niets aan je aangifte voor dat jaar.
Hoe werkt de peildatum?
Op 1 januari wordt de waarde van je cryptoportfolio vastgesteld. Je neemt de koers van het platform waar je handelt en rekent je hele portfolio om naar euro’s. De Belastingdienst rekent vervolgens met een verondersteld rendement over dit bedrag. Je betaalt dus niet over je echte winst, maar over een percentage dat de fiscus aanneemt.
Een belangrijke valkuil is dat de markt na de peildatum kan dalen. Stond je portfolio op 1 januari op een piek en daalt de markt daarna, betaal je toch over die piek. Dit voelt oneerlijk, maar zo werkt het systeem. Je betaalt over je vermogen op dat ene moment, niet over de winst die je uiteindelijk overhoudt.
Belangrijke valkuilen
Een andere valkuil is denken dat een klein bedrag niet meetelt. Je crypto telt op bij je spaargeld en je beleggingen. Wie naast Bitcoin ook XRP koopt, kijkt vaak naar de koersverwachting, terwijl voor de fiscus alleen het totaalbedrag op de peildatum telt.
Het verzwijgen van je munten is geen optie meer. Crypto-aanbieders moeten hun klantgegevens doorgeven aan de belastingdiensten, en EU-landen delen die informatie onderling. De Belastingdienst kan je aangifte gewoon naast de cijfers van je exchange leggen.
Hoe bereid je je aangifte goed voor?
Een goede aangifte begint bij een compleet overzicht. Maak op 1 januari een screenshot of export van elk platform en elke wallet. Noteer de koers per munt in euro’s, van het platform waar je handelt. Bewaar je jaaroverzichten, ook van buitenlandse exchanges.
Ben je toegang tot een wallet kwijt? Bewaar het bewijs, want dat kan de waarde beïnvloeden. Twijfel je of je in box 1 of box 3 valt? Vraag het na bij de Belastingdienst. ‘Wie pas in het voorjaar begint met zoeken, mist bijna altijd een wallet of een oude exchange’, zegt een analist.
Het systeem gaat op de schop. Er ligt een wet werkelijk rendement klaar, waarmee de fiscus je echte winst en verlies wil belasten in plaats van een aangenomen percentage. Voor crypto betekent dat waarschijnlijk ook belasting over winst die je nog niet hebt verzilverd.
Tot die tijd blijft het antwoord op de vraag wanneer je belasting betaalt over crypto simpel: als je vermogen op de peildatum boven de vrijstelling uitkomt. Houd je administratie bij, volg het crypto-nieuws over de nieuwe regels en check de bedragen altijd bij de Belastingdienst.
