Voor veel Nederlandse gepensioneerden is Spanje een aantrekkelijke bestemming vanwege het gunstige klimaat en lagere levenskosten. Echter, de netto pensioenuitkering kan anders uitvallen dan verwacht. Dit komt niet alleen door belastingen en zorgkosten, maar ook door andere factoren zoals huur. Laten we eens kijken naar de verschillende aspecten die van invloed zijn op het netto pensioen in Spanje.
Een van de eerste dingen die Nederlandse gepensioneerden moeten weten, is dat ze recht hebben op hun AOW en aanvullend pensioen, zelfs als ze zich in Spanje uitschrijven. Dit geldt binnen de EU en wordt gewoon doorbetaald. Echter, de basiszorg blijft een Nederlandse rekening. De verdragsbijdrage bestaat uit een vast bedrag van 157 euro per maand per verzekerde, plus 4,85 procent Zvw en 9,65 procent Wlz over het pensioeninkomen. Dit totaal wordt vermenigvuldigd met de woonlandfactor die voor Spanje in 2026 op 0,4408 staat.
Belastingen in Spanje versus Nederland
Wie meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, is daar belastingplichtig over het wereldinkomen. Onder het verdrag uit 1971 belast Spanje zowel de AOW als het bedrijfspensioen; een overheidspensioen blijft in Nederland belast. Spanje kent geen ouderenkorting en werkt met een belastingvrij minimum van 5.550 euro, plus 1.150 euro vanaf 65 jaar. De Nederlandse ouderenkorting van 2.067 euro per persoon bestaat er niet. Dit betekent dat een Nederlands stel dat naar Spanje verhuist, rond de 7.500 euro inkomstenbelasting per jaar betaalt, tegenover ruim 3.300 euro bij hetzelfde bruto-inkomen in Nederland.
In cijfers: bij een bruto pensioeninkomen van 54.000 euro per jaar, bedraagt de inkomstenbelasting in Spanje ongeveer 7.500 euro, terwijl dit in Nederland ongeveer 3.319 euro is. De zorgkosten (CAK-bijdrage of Zvw plus premie) zijn in Spanje ongeveer 3.606 euro per jaar, tegenover 6.387 euro in Nederland. Hierdoor blijft er in Spanje ongeveer 42.900 euro netto over, tegenover 44.300 euro in Nederland. Dit betekent een verschil van ongeveer 120 euro per maand, in het nadeel van Spanje.
Huurkosten in Spanje versus Nederland
Een belangrijke factor die het verschil in netto pensioenuitkering beïnvloedt, is de huur. In de provincie Alicante kostte een huurwoning in augustus 2026 gemiddeld 12,70 euro per vierkante meter per maand. Voor een woning van tachtig vierkante meter betekent dit een huur van ruim duizend euro per maand. In Nederland betaalden nieuwe huurders in het tweede kwartaal van 2026 gemiddeld 1.882 euro voor een vergelijkbare woning. Dit betekent dat het fiscale verlies in één maand huur weer goedgemaakt wordt.
Voorbereidingen voor een verhuizing naar Spanje
Wie overweegt om naar Spanje te verhuizen, moet een aantal zaken regelen. Ten eerste is het belangrijk om vrijstelling van Nederlandse loonheffing aan te vragen, anders houdt het pensioenfonds onterecht belasting in. Ten tweede moet het S1-formulier worden geregeld, zodat toegang tot de Spaanse publieke zorg wordt verkregen. Daarnaast is het raadzaam om een gestor te raadplegen om te beoordelen of de CAK-bijdrage in de Spaanse aangifte Modelo 100 als aftrekpost op het arbeidsinkomen kan worden opgenomen. Dit kan enkele honderden euro’s schelen.
Het is ook belangrijk om de regio te kiezen waar men gaat wonen. De opslag van de deelstaat verschilt en bepaalt een flink deel van het tarief. Ten slotte moet men het nieuwe belastingverdrag in de gaten houden. Nederland en Spanje bereikten in april 2026 een akkoord, maar in augustus was er nog niets ondertekend en geldt het verdrag uit 1971 onverkort.
